PLD: qué cambia con el Acuerdo 115/2026 y el calendario para cumplirlo

No. Ese día comienza a regir la modificación a las Reglas de Carácter General (Acuerdo 115/2026). La reforma a la Ley se publicó el 16 de julio de 2025 y las reformas a su Reglamento el 27 de marzo de 2026; ambas ya están vigentes. Lo que cambia en noviembre es el detalle operativo con el que se cumplen.

El artículo 17 de la LFPIORPI enumera las actividades vulnerables y fija, según la actividad, los montos en veces el valor diario de la UMA a partir de los cuales hay que identificar al cliente o presentar aviso; en algunas, como la construcción o intermediación inmobiliaria, se identifica al cliente en toda operación. Saber si una operación concreta encuadra exige revisar la actividad, su habitualidad y sus montos, incluida la acumulación de operaciones de una misma persona en seis meses. Quien actúa por medio de un fideicomiso u otra figura jurídica también realiza la actividad.

Las Reglas prevén un orden de prelación (artículo 23 Quinquies). Si nadie posee el 25 % o más, se identifica a quien controle a la sociedad por otros medios, como la estrategia o la toma de decisiones; si tampoco es posible, a quien ocupe la alta dirección o el cargo administrativo de mayor grado. En un fideicomiso, es la persona física que ejerza el control efectivo, que puede ser el fiduciario, un fideicomitente, un fideicomisario, un protector o un miembro del comité técnico; si alguno es persona moral, se sigue la cadena hasta la persona física (artículo 23 Quinquies 1). La identificación se hace antes de la operación o, a más tardar, al iniciar la relación de negocios, y se documenta.

No todo. Ese día entra en vigor el Acuerdo, pero sus transitorios, a los que la reforma legal remitió estas fechas, escalonan las obligaciones nuevas: la evaluación de riesgos, el Manual, la clasificación de clientes y el beneficiario controlador aplican desde el 1 de marzo de 2027; los mecanismos automatizados y los avisos con formatos nuevos, desde el 1 de junio de 2027; el primer periodo de capacitación es 2027 y el primero auditado, 2028. Si actúa por medio de un fideicomiso, el nuevo formato de alta rige desde el 1 de febrero de 2027.

Sí. El artículo 61 de la LFPIORPI permite impugnar las sanciones administrativas mediante el recurso de revisión de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, ante la propia Secretaría, o directamente ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa por la vía contencioso administrativa. La vía conveniente y los plazos dependen de la resolución notificada.